中国证监会行政处罚决定书(浙江九好办公服务集团有限公司、郭丛军、宋荣生等4名责任人员)

〔201732

同类:浙江九良使缓慢前进服役铃声对公众有缺点的开放的公司(现更名为九良,以下缩写九良铃声,公馆:浙江省杭州市拱树区,法定代理人郭从菊。郭俊军、杜晓芳和老婆同意九股铃声兴趣,九良铃声的刑柱产权证券持有者和实践把持人。

郭俊军,男,1973出生于八月,地址:浙江省杭州市上城区。2012年1月至2014年5月任九好组实行董事、董事长,2014年6月至案发时九好组董事、董事长。

宋荣生,男,1981出生于七月,地址:浙江省杭州市拱树区2012年1月至2015年11月担负九好组地位较高的副董事长,2014年6月至案发时九好组董事,2015年12月至案发时九好组董事长(CEO。

陈恒文,男,1975出生于次月,地址:浙江省杭州市下城区2015年12月到这点为止担负九好组财务总监。

辩论《中华人民共和国证券法》的顾虑规则,我将发明一点钟关心要旨表演间谍使忧虑的法度案件调查。、努力,并辩论L.、说辞、依和单方辩论LA富若干权益。同类状况、所请求的事物听证。应该是最好的九只鸡、郭俊军、宋荣生、陈恒文等想要,我将停止听证会。,听取了同类和代理人的状况。郭俊军遵守听证。这样包围正调查中、审讯完毕。

经一下子看到,同类有下列的犯法实情:

一、九良铃声及鞍座重股伟大资产重组

九良铃声与鞍山密集地采矿机械兴趣对公众有缺点的开放的公司(以下缩写伟大资产重组买卖包孕伟大资产置换、发行兴趣购得资产和发行兴趣筹集交配资产。详细突出如次:

(一)伟大资产置换。除评价日期外,鞍座分量兴趣为合法迷住。亿除人民币货币基金超越的迷住资产和负债负债,与郭俊军、杜晓芳、张建国、北京的旧称科桥嘉永创业使就职向心性(对公众有缺点的开放的使无空闲)、北京的旧称分行生长创业使就职向心性(对公众有缺点的开放的使无空闲)、浙江华莱海悦当代风格的服役创业使就职对公众有缺点的开放的公司、浙江华瑞德英创业使就职对公众有缺点的开放的公司、杭州金永顺创业使就职使无空闲聚会(对公众有缺点的开放的使无空闲)、江阴市安怡股权使就职聚会(对公众有缺点的开放的使无空闲)、北京的旧称普思使就职对公众有缺点的开放的公司、宁波肯德基股权使就职基金使无空闲聚会(对公众有缺点的开放的使无空闲)、大丰匀耀当代风格的服役地产使就职基金使无空闲聚会(对公众有缺点的开放的使无空闲)解决同意的九好组100%股权(置入资产2015年12月31日,面值1亿元。中间的件改换。

(二)发行兴趣购得资产。是你这么说的嘛!首要资产置换平衡力按鞍座重股购得。。

(三)发行兴趣筹集交配资产。Saddle Heavy产权证券将以锁定价钱使就职9抵制。、九卓使就职、乐山使就职、天保秋石、博艺使就职、康威使就职、尹洪德一、新的本人人资源和9个详细物体,如自然人崔宇,不,募集交配资产整个含义不超越17亿元,不超越资产拟议买卖价钱的100%。

鞍座重股审计兼并财务201日志腊尽冬残总资产应收票据赞颂亿元,归属于总公司产权证券持有者权益亿元,买卖的买卖价钱设置在买卖完毕时。亿元,近亲一点钟政府财政年度经审计的鞍状物式重仓兼并的记账处置日志终极净资产占比50%再,5岁再,000元人民币;这次买卖的置出资产为除评价日期外,鞍座分量兴趣为合法迷住。亿除人民币货币基金外的迷住资产和负债负债,近亲一点钟政府财政年度经审计的鞍状物式重仓兼并的记账处置日志终极净资产占比50%再,5岁再,000元人民币。辩论股票上市的公司伟大资产重组规章重组办法第十条的规则,这次买卖构图伟大资产重组。。

同时,买卖击中要害资产为9个良好铃声100%股权。。直到2015年12月31日九好组100%股权的买卖开价为亿元,高于股票上市的公司把持权产生变动的前一点钟记账年度(2015年度)经审计的晚期的资产整个含义。买卖走到结尾的后,股票上市的公司实践把持人将变动为郭俊军、杜晓芳两口子。比照重组办法第十条的规则,此买卖构图方便之门列表。

2015年4月7日鞍座命运注定开端停牌谋划伟大资产重组,2016年4月22日鞍座重板短暂拜访重组解放军,并于次日表演公司决议书及重组突出。2016年5月11日,鞍座命运注定向证监会听从《鞍山密集地矿井机具兴趣对公众有缺点的开放的公司发行兴趣购得资产认可》行政许可自找麻烦吃得过多。

二、九良铃声和鞍状物重股要旨表演犯法养护

2013年至2015年,九好组短暂拜访杂多的方法拉长说某人的权力服役收益26,897,元,收缩的2015年交易收益57,元,虚伪相信3亿元、未表演的3亿元信誉及相信质押。九良铃声财务日志授予鞍座命运注定(续)。鞍座分量股2016年4月23日表演虚伪物质浙江九良使缓慢前进服役铃声对公众有缺点的开放的公司查帐说话容量或方式2013年至2015年。同日,鞍座命运注定颁布伟大资产重组说话容量或方式,它表演了过来三年中九良铃声的首要财务datum的复数。,包孕资产负债负债表中心datum的复数、红利表首要datum的复数、现钞流量表首要datum的复数。

九良铃声的财务欺诈使掉转船头九良铃声、鞍座命运注定所表演的要旨虚伪记载、伟大省略;使掉转船头郭俊军、杜晓芳与他的神人协力合作说举动九使就职家、九卓使就职鉴于表演的《鞍山密集地矿井机具兴趣对公众有缺点的开放的公司收买说话容量或方式书摘要》虚伪记载、伟大省略。详细欺诈如次所示:

(一)九、商品服役费收益增长的基本养护

平台服役费收益和交易收益是NI的两个要紧发明。。辩论服役费专业的计算方法和记账策略,接合的现场反省、九好组补充者、客户接见、与财务权杖抑制,家属深信不疑,在九个良好的铃声中,事情收益的在。九好组2013年至2015年涉嫌短暂拜访摆样子的事情、事情财产的改变和多余的党派免费方法的收缩,897,元,2013年,服役费拉长说某人的权力17,269,元,2014年虚增服役费收益8,556,元,2015年虚增服役费收益16,071,元。详细如次:

1. 补充者抑制的服役费薪水

经抑制,有125家补充者单位或我短暂拜访明显的方法同意与九好组无真实事情往还或许资产往还无真实事情上下文,九良铃声短暂拜访这些补充者三年的累计服役F,524,元在那里面2013年自命不凡薪水为10,354,元,2014年通货收缩薪水为55,694,元,2015年自命不凡薪水为125,474,元。

2. 客户同意服役费

九好组84个适合全家人的补充者函件46个客户对Verif停止真正地调查同意纯净的与九好组事情定货簿所显示补充者无事情往还,或单方当中的事情与九好组顾虑。九好组短暂拜访这84补充者服役费拉长说某人的权力5,991,元,2013年,拉长说某人的权力4个,570,元,2014年充气量26,151,元,2015年充气量20,269,元。

是你这么说的嘛!虚增服役费薪水的同意,充足的依九好组鉴于表演的服役费结算做模特儿和收益同意记账策略,确定了以下规范:补充者在九好组的平台使好卖量去除经客户同意的虚伪平台买卖后,多余的使好卖量未走到赞成使好卖量的50%。,九好组同意的对该补充者的途径费和增加费收益整个不克不及同意收益,虚增的信任服役费薪水按薪水计算。;补充者在九好组的平台使好卖量去除经客户同意的虚伪平台买卖后,多余的使好卖量超越赞成使好卖量的50%。,九好组对该补充者的虚增服役费薪水仅为比照虚伪根底买卖薪水和提成除计算托管服役费。

3. 短暂拜访九好身体部位工抑制而且短暂拜访资产圈出指示器证物的虚增服役费收益薪水

经向九好组互相牵连职员抑制,九好组在扶助补充者套取资产并充任作为权力经纪人进行谈判的阴暗事情做模特儿,此类事情做模特儿并公开九好组的经纪范围内,但九好组短暂拜访和补充者订约虚伪事情和约来同意服役费收益,九好组与19家补充者当中的事情均属于此类财产。经查,九好组收到这些补充者产生结果的的服役费提供资金偿付的本息,均短暂拜访其把持应用的我将存入银行理由圈出遣送至补充者法定代理人或其约定将存入银行理由。倘若由于记账准则规则的收益同意必须先具备的,或从这些聚会的法度和经济财产,是你这么说的嘛!事情买卖不承以为国际交易薄纸服役费。。九好组短暂拜访这19家补充者虚增2013年服役费薪水2,344,000元,加价服役费201年5月,710,元,虚增服役费201年14,327,641元。

(二)九好组虚增交易收益的基本养护

杭州荣康要旨技术对公众有缺点的开放的公司以下缩写融康要旨)与九好组当中在资产圈出。李向荣康要旨公司法定代理人刘如此这般抑制,单方的事情做模特儿是融康要旨向九好组采选将某物打成包或包装成捆,2015年融康要旨向九好组采选的将某物打成包或包装成捆未接管,惩办已遣送。。九好组在财务处置上依然同意融康要旨574,回电话使好卖收益和应收票据赞颂元。,201年使好卖收益拉长说某人的权力574,元。

(三)九好组摆样子的3亿元相信、未表演的3亿元信誉及相信质押事项的互相牵连实情

九好组查帐说话容量或方式中表演的2015年12月31日兼并资产负债负债表显示,2015腊尽冬残,货币资产平衡力531元。,226,元。经查,在那里面3亿元相信系由九好组短暂拜访专款排队,在表演时,它是在保证人,九好组未表演该专款及存款质押事项。详细养护如次:

1. 九好组摆样子的3亿元相信

2015年1月,九好组在用纸覆盖摆样子的亿元多余的党派应收票据款回电话,摆样子的相信转变成4,702,元,同时,1亿元资产不数字,在31号提出上排队的虚伪资产,702,元。

全体的是你这么说的嘛!虚伪理由资产,九好组在用纸覆盖虚伪记载2015年3月31日317,702,元资产从九好组安全将存入银行理由划转至九好组上海将存入银行理由。再者,九好组还在上海将存入银行理由摆样子的郭俊军3月26日遣送购房款1170万元,假账资产拉长说到32,402,元。

2015年3月31日,杭州良好引信地产对公众有缺点的开放的公司(以下缩写良好引信地产)向九好组上海将存入银行理由转变成资产亿元(共两笔,区别对待为4400万95万Yua十亿的元)。九好组在用纸覆盖虚伪记载收到上海九好等单位多余的党派应收票据款138,009,元;三个注释被登记后,虚伪记载收到上海等9个良好单位,多余的党派应收票据款1,597,元,少回复29,402,元。例如,九好组在用纸覆盖依然在3亿元虚伪资产。

2. 九好组全体的摆样子的。相信3亿元,信誉、质押3亿元。,专款、质押未表演

九好组从2015年3月开端短暂拜访内部专款购得倾斜飞行商品或时限存款单,信誉当天或次日,倾斜飞行产生或显示,并短暂拜访节操减息贷款将专款人加重给专款人。,排队并遵守3亿元相信的假晶。

2015年3月24日、25天,九好组短暂拜访良好引信地产、杭州幸存者科学技术对公众有缺点的开放的公司(以下缩写幸存者科学技术)及郭俊军向杭州赛诺索斯进出口交易对公众有缺点的开放的公司(以下缩写赛诺索斯)两倍专款亿元(解决3十亿的元),再由良好引信地产、幸存者科学技术及郭俊军理由转变成九好组上海将存入银行理由,后来地用此资产两倍购得限期为182天的上海将存入银行“赢家公司客户人民币准备好了的倾斜飞行商品”亿元(解决3十亿的元)。2015年3月25天,九好组以其3亿元倾斜飞行商品为赛诺索斯授予正当理由,SAO北SAO签发了一张3亿元人民币的将存入银行节操汇票(两张节操汇票,每张薪水十亿的元)并随后减息贷款,回扣最接近的循环SAO。票据利钱1,253,元,由杜晓芳替代九好组向赛诺索斯产生结果的。2015年9月,3亿将存入银行倾斜飞行商品成熟的后,上海将存入银行将还债倾斜飞行产生和再融资的资产。。

2015年9月22日,九好组又在杭州鑫合汇互联网网络倾斜飞行服役对公众有缺点的开放的公司(以下缩写鑫合汇)的惠顾下,宁波使就职明智地使用使无空闲聚会(对公众有缺点的开放的使无空闲)以下缩写宁波盈祥)专款亿元转变成九好组兴业银行将存入银行理由。当天,九好组把亿元活期存款转变为半载期时限存款单(限期为2015年9月22日2016年3月21日),该保证人与勤劳杭州子公司订约为保证人。,为杭州煊隼交易对公众有缺点的开放的公司(以下缩写煊隼交易)当天停下的亿元将存入银行节操汇票授予正当理由,兴业银行将存入银行当天存入存款单。当天,票据减息贷款后,基金将循环宁波英祥。2015年9月23日,九好组再次反复是你这么说的嘛!换异,兴业银行将存入银行(9月)时限存款1亿元。2016年3月22日),持续质押存款单、票据减息贷款方法是将信誉加重宁波盈翔。在是你这么说的嘛!开刀换异中,九好组短暂拜访杜晓芳理由向鑫合汇部属中新力合兴趣对公众有缺点的开放的公司产生结果的现钞流服役费18万元,产生结果的宁波应贤利钱、融资服役费12万元。2016年3月,九好组3亿元将存入银行存款单成熟的后,兴业银行将存入银行最接近的产生结果的节操汇票。九好组随后再次采取是你这么说的嘛!开刀方法排队3亿元相信。

综上,九好组于2011年1月《摆样子的3亿元相信法》,2015年9月22日、23、短暂拜访信誉单3亿元将存入银行存款单,直到2015年12月31日是你这么说的嘛!3亿元将存入银行存款单有质押支配,但九好组在鉴于表演的《查帐说话容量或方式》脚注及《伟大资产重组说话容量或方式书》均未表演是你这么说的嘛!3亿元专款及3亿元时限存款单质押事项。

九好组的行动违背了重组办法第三条、第四音级条规则,构图了重组办法五十分之一的第一款、证券法秒款和第193条第一款所述表演的要旨是伪造的、给错误的劝告性状况或省略。行动。

三、九好组及互相牵连权杖有或起作用或任务坚持

(一)九好组是要旨表演犯法行动的有或起作用或任务正文

九好组作为鞍座命运注定与九好组这次伟大资产重组的标的,属于重组办法顾虑每边的第四音级条规则,以落第193条O中规则的多余的党派要旨表演任务人。。九好组向鞍座命运注定授予并于2016年4月23日表演了意义虚伪物质的浙江九良使缓慢前进服役铃声对公众有缺点的开放的公司查帐说话容量或方式2013年至2015年》,在那里面所附九好组2013年至2015年度财务日志及脚注经九好组董事会短暂拜访并鼓励出版,并经九好组盖印同意。九好组还流出了《对伟大资产重组自找麻烦提出确凿性、保证人精密和完整性。

(二)郭俊军、宋荣生、陈恒文是九好组间谍要旨表演最接近的正大光明人

郭俊军作为九好组实践把持人董事长,是九好组财务锻造的方针决策、构成者,并在九好组表演的意义虚伪要旨的财务日志法定代理人栏署名。他们的行动死亡犯法、行政规章和特地基金的顾虑规则,间谍尺寸是坏人的。,关涉的数额特殊巨万。

宋荣生作为九好组董事、董事长(CEO),片面正大光明九好组事情任务,是九好组虚增收益的首要构成者和党派,它的薄纸和插脚,为九好组财务锻造授予了根底吃得过多。他们的行动坏人。、死亡把水搅浑推销定购单,在伟大倾斜飞行欺诈使忧虑中运用要紧作用。

陈恒文九好组财务总监,九好组查帐说话容量或方式所附财务日志显示,陈恒文在九好组鉴于表演的查帐说话容量或方式所附财务日志及脚注的掌管记账任务正大光明人、记账机构正大光明人署名为SIG,陈恒文同意署名是本人签的。他们的行动是犯法的、行政规章和特地基金的顾虑规则,死亡违背LA。

再者,作为收单机构,郭俊军也他们的分歧举动(区别对待处分2016年4月23日,鞍山密集地金属采矿机械收买说话容量或方式鉴于摘要,在那里面包孕意义虚伪要旨的九好组近三年经审计的兼并财务日志首要datum的复数。辩论《股票上市的公司收买规章》(以下缩写收买方法第三条规则,郭俊军及其分歧举动按人分配的为这次收买的要旨表演任务人,它亦193R年规则的多余的党派要旨表演任务人。。

郭俊军及其分歧举动人在《收买说话容量或方式书》中宣言“收买人及其分歧举动人协同赞成本说话容量或方式书摘要公开虚伪记载、给错误的劝告性状况或伟大省略,也它的确凿性。、精密、诚信承当我及互相牵连法度有或起作用或任务。”郭俊军及其分歧举动人的行动违背《股票上市的公司收买规章》第三条秒款的规则,构图证券法第1条第193款的支配。

再实情,有九好组授予的事情定货簿、补充者单位授予的要旨、互相牵连权杖查问笔录、互相牵连将存入银行理由资产流量指示器显示,足以区别。

同类九好组、宋荣生、陈恒文在状况申述和听证时作了如次评论:

(一)九好组的状况辩论

1. 九好组深入反省补丁,拖延特种部队的监视和实行。

2. 在调查音延,九好组积极的相配,授予吃得过多,取缔粗制的东西犯法、告警、咒骂、截计算者datum的复数等,是方法的歹意报道支配了调查权杖的判别。

3. 九好组财务成绩的产生是鉴于缺少股票上市的公司表演和财务处置方位的专业技能。一是九好组并非成心摆样子的3亿元相信,只鉴于未将存款单质押吃得过多即时交由公司记账权杖使掉转船头资产类别在日志上显示畸变。二是九好组因自找麻烦重组时期使增压,补充者、客户不授予每笔买卖对应的证词,只比照先前事情量授予买卖证人。虚增收益党派,九好组将彻底得体的,去除动乱。

4. 九好组计划、即时撤回重组自找麻烦吃得过多,间谍使忧虑的无效阻挠,即时废止损害因子属于积极的救助行动。,依法从轻处分。

综上,所请求的事物较轻的惩办者。

(二)宋荣生辩论书

1.处分缺少实情依。九好组财务锻造和事情锻造产生在2013至2015年,事前其无担负九好组董事长,再副主席。,负有或起作用或任务的事情与C的实践事情无紧密相干。。它有缺点的正大光明这项事情,薄纸、积极的插脚九好组2013至2015年的事情锻造。

2.自我引见的公司认识九个好生意。,不克不及够这么坚持其是锻造行动的构成者和积极的党派。

3. 其未在九好组要旨表演赞成函上署名,不关涉表演顺序,做错九好组要旨表演犯法的构成者和实施者。

4. 九好组表演的财务要旨,全向证券买卖商、法学家、记账师等专业机构调查、审计,无说辞疑问事业容量和事业道德。

5. 其并非九好组产权证券持有者,倾斜飞行欺诈和要旨表演无成立动机,无倾斜飞行欺诈的成立企图。

6. 九好组计划撤回重组自找麻烦吃得过多,即时废止损害因子属于积极的救助行动。,该当对九好组从轻处分。

综上,使免除行政处分和推销准入。

(三)陈恒文辩论状

1.2013年至2015年音延产生倾斜飞行欺诈,事前,他做错首座财务官,对欺诈的空虚,较少地插脚。

2. 本对媒介的的相信也对九好组财务正大光明人的有理信任而在财务日志署名,有或起作用或任务行动。

3.它实行了刻苦的宣告无罪的有或起作用。短暂拜访multi进入公司前知识事情养护、反省记账师事务所产生摘要、对收执的财务要旨停止不可避免的的反省、特意就九好组相信养护停止查询、一下子看到相信3亿元做错,即时说话容量或方式查账员、记账师事务所等。

4. 非九好组的产权证券持有者,成立动机无财务风险。

5. 九好组积极的相配证监会执法,赞成监视,计划撤回重组自找麻烦吃得过多,即时废止损害因子属于积极的救助行动。。

综上,不应授予行政处分和推销准入。。

我会想的:

(一)关心九好组状况辩论看待

1. 我会在《事前给予书》中分列的实情不包孕粗制的东西抗法、不相配调查等,这些事项做错我会对九好组作出行政处分的依。

2. 九好组财务锻造行动非因缺少股票上市的公司表演和财务处置方位的专业技能,但成心的。。

3. 鞍座命运注定在我会对本案停止调查以后撤回重组自找麻烦吃得过多,撤回重组吃得过多做错一计划。,无点火器、加重处分之案情。

(二)宋荣生辩论书

1. 有成立指示器显示宋荣生是锻造行动的构成者和积极的党派。宋荣生不过在锻造产生音延未担负九好组董事长,但其一向为九好组经纪停止规划,正大光明铃声的所有的使好卖;其我将存入银行信用卡用作九好组快速行进、应用伪造资产;复制品也同意,其为九好组引见补充者并给这些补充者理由发回,应收票据补充者提供资金偿付的本息。

2. 宋荣生具有财务锻造和要旨表演犯法的成立成心。宋荣生插脚了九好组借壳上市任务,明知其插脚的事情锻造行动是为了相配九好组上市,它的成立企图是不言而喻的。

3. 宋荣生在担负九好组董事长音延并未刻苦的宣告无罪,未暴露出九好组财务锻造成绩。不克不及由于其无在九好组要旨表演赞成函上署名而免责。

4. 鞍座命运注定在我会对本案停止调查以后撤回自找麻烦重组吃得过多,撤回重组吃得过多做错一计划。,无点火器、加重处分的案情。

(三)陈恒文辩论状

1.作为财务总监,他不勤劳。在财务F音延,它无担负首座财务官。,但供职后却无实行公司高管的有或起作用一下子看到并暴露九好组伟大财务锻造成绩。记账有或起作用或任务和审计有或起作用或任务独立于每个O,以有理信任媒介的和九好组过来财务权杖为说辞,在财务日志上署名,它是刻苦的宣告无罪的表现。

2.有表演要旨的成立企图。陈恒文一下子看到九好组非常财务状况、在频繁改换记账师事务所和财务权杖后,无,向记账师事务所说话容量或方式,这足以显示有成立的企图去泥沼牢狱。。

3. 鞍座命运注定在我会对本案停止调查以后撤回自找麻烦重组吃得过多,撤回重组吃得过多做错一计划。,无点火器、加重处分的案情。

综上,我不赞成是你这么说的嘛!同类状况的辩论。。

辩论同类的犯法实情、财产、为设计情节和社会为害,辩论年头第193条第一款的规则,我会确定的。:

一、下订单九好组得体的,授予正告,并处60万元精致的;

二、对郭俊军、宋荣生、陈恒文授予正告,并区别对待精致的30万元

是你这么说的嘛!人家应在收到确定之日起15天内,向奇纳证券监视明智地使用授予(奇纳将存入银行)交纳精致的:奇纳国际信托投资公司将存入银行总机构部,账号:7111010189800000162,将存入银行最接近的转变成财政部,惩办证人的硬拷贝,包孕每边的术语,发送至局记载。同类对处分确定不忿的,可在收到本处分确定书之日起60日外向奇纳证券监视明智地使用授予自找麻烦行政复查,也可从确定之日起赞成处分确定。6行政程序该当在一点钟月内最接近的向。重新考虑和司法行为音延,是你这么说的嘛!确定不得停顿。。

奇纳证监会      

2017年4月21日    

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