中国证监会行政处罚决定书(浙江九好办公服务集团有限公司、郭丛军、宋荣生等4名责任人员)

〔201732

伙伴:浙江九良任务服务器团体无限公司(现更名为九良,以下略语九良团体,住址:浙江省杭州市拱树区,法定代理人郭从菊。郭俊军、杜晓芳和老婆懂得九股团体提议本领,九良团体的界分街市占有率持有者和实践把持人。

郭俊军,男,1973出生于八月,地址:浙江省杭州市上城区。2012年1月至2014年5月任九好组家具董事、董事长,2014年6月至案发时九好组董事、董事长。

宋荣生,男,1981出生于七月,地址:浙江省杭州市拱树区2012年1月至2015年11月肩膀九好组毕业班学生副董事长,2014年6月至案发时九好组董事,2015年12月至案发时九好组董事长(CEO。

陈恒文,男,1975出生于杏月如月,地址:浙江省杭州市下城区2015年12月仅到一定程度肩膀九好组财务总监。

本着《中华人民共和国证券法》的相干规则,我将接纳新成员任一房地产人上演不合法的季节性竞赛的围住考查。、实验,并本着L.、说辞、本着和单方本着LA耗费的正确。伙伴声称、回避听证。应该是最好的九只鸡、郭俊军、宋荣生、陈恒文等邀请,我将举行听证会。,听取了伙伴和代理人的声称。郭俊军废听证。这时窥测正考查中、审讯完毕。

经发觉,伙伴有顺风的犯法实际情形:

一、九良团体及鞍座重股大资产重组

九良团体与鞍山笨重地采掘机提议本领无限公司(以下略语大资产重组市包含大资产置换、发行提议本领换得资产和发行提议本领筹集补集资产。详细策划如次:

(一)大资产置换。除评价日期外,鞍座分量提议本领为合法每个体。亿除人民币货币基金露天的每个体资产和拉账,与郭俊军、杜晓芳、张建国、现在称Beijing科桥嘉永创业使就职果心(无限使无空闲)、现在称Beijing分行生长创业使就职果心(无限使无空闲)、浙江华莱海悦当代风格的服务器创业使就职无限公司、浙江华瑞德英创业使就职无限公司、杭州金永顺创业使就职使无空闲伴侣(无限使无空闲)、江阴市安怡股权使就职伴侣(无限使无空闲)、现在称Beijing普思使就职无限公司、宁波肯德基股权使就职基金使无空闲伴侣(无限使无空闲)、大丰匀耀当代风格的服务器遗产使就职基金使无空闲伴侣(无限使无空闲)掂掇懂得的九好组100%股权(置入资产2015年12月31日,财富1亿元。中位数件重建。

(二)发行提议本领换得资产。前述的次要资产置换别的员工按鞍座重股换得。。

(三)发行提议本领筹集补集资产。Saddle Heavy街市占有率将以锁定价钱使就职9财富。、九卓使就职、乐山使就职、天保秋石、博艺使就职、康威使就职、尹洪德一、新的个体资源和9个详细物体,如自然人崔宇,不,募集补集资产总总计不超越17亿元,不超越资产拟议市价钱的100%。

鞍座重股审计合财务201日志年根儿总资产应收归功于归功于亿元,归属于总公司街市占有率持有者权益亿元,市的市价钱设置在市完毕时。亿元,新近任一公有经济年度经审计的使承当式重仓合的会计任务处置日志终极净资产占比50%下,5岁下,000元人民币;这次市的置出资产为除评价日期外,鞍座分量提议本领为合法每个体。亿除人民币货币基金外的每个体资产和拉账,新近任一公有经济年度经审计的使承当式重仓合的会计任务处置日志终极净资产占比50%下,5岁下,000元人民币。本着股票上市的公司大资产重组必须穿戴的重组办法第十条的规则,这次市整队大资产重组。。

同时,市射中靶子资产为9个良好团体100%股权。。多达2015年12月31日九好组100%股权的市评价为亿元,高于股票上市的公司把持权发作变动的前任一会计任务年度(2015年度)经审计的航空站资产总总计。市填写后,股票上市的公司实践把持人将变动为郭俊军、杜晓芳两口子。因重组办法第十条的规则,此市整队方便之门列表。

2015年4月7日鞍座命运注定开端停牌谋划大资产重组,2016年4月22日鞍座重板赞同重组解放军,并于次日上演董事会决议案及重组策划。2016年5月11日,鞍座命运注定向证监会屈服《鞍山笨重地寓所机具提议本领无限公司发行提议本领换得资产审阅》行政许可坚韧吃得过多。

二、九良团体和使承当重股人上演犯法有影响的人

2013年至2015年,九好组赞同各式各样的方法提升服务器收益26,897,元,收缩的2015年交换收益57,元,虚伪信用3亿元、未上演的3亿元归功于及信用质押。九良团体财务日志提议鞍座命运注定(续)。鞍座分量股2016年4月23日上演虚伪灵浙江九良任务服务器团体无限公司查帐新闻快报2013年至2015年。同日,鞍座命运注定颁布大资产重组新闻快报,它上演了过来三年中九良团体的次要财务知识。,包含资产拉账表枢要知识、推进表次要知识、现钞流量表次要知识。

九良团体的财务欺诈理由九良团体、鞍座命运注定所上演的人虚伪记载、大妨碍;理由郭俊军、杜晓芳与他的神人协力合作说行动九使就职家、九卓使就职从一边至另一边上演的《鞍山笨重地寓所机具提议本领无限公司收买新闻快报书摘要》虚伪记载、大妨碍。详细欺诈如次所示:

(一)九、商品服务器费收益增长的基本有影响的人

平台服务器费收益和交换收益是NI的两个要紧起航。。本着服务器费专业的计算方法和会计任务策略,结合的现场反省、九好组供给者、客户探望、与财务员工打勾,民众正式获知,在九个良好的团体中,事情收益的在。九好组2013年至2015年涉嫌赞同制作样张事情、事情属性的更衣和别的免费方法的收缩,897,元,2013年,服务器费提升17,269,元,2014年虚增服务器费收益8,556,元,2015年虚增服务器费收益16,071,元。详细如次:

1. 供给者打勾的服务器费总计

经打勾,有125家供给者单位或个体赞同区分方法致谢与九好组无真实事情往还或许资产往还无真实事情放,九良团体赞同这些供给者三年的累计服务器F,524,元到站的2013年膨胀总计为10,354,元,2014年通货收缩总计为55,694,元,2015年膨胀总计为125,474,元。

2. 客户致谢服务器费

九好组84个家喻户晓的供给者文学46个客户对Verif举行的确考查致谢本身与九好组事情定货簿所显示供给者无事情往还,或单方当中的事情与九好组无干。九好组赞同这84供给者服务器费提升5,991,元,2013年,提升4个,570,元,2014年充气量26,151,元,2015年充气量20,269,元。

前述的虚增服务器费总计的致谢,充足的本着九好组从一边至另一边上演的服务器费结算图案和收益致谢会计任务策略,决议了以下基准:供给者在九好组的平台推销量去除经客户致谢的虚伪平台市后,公积金推销量未积累到接纳推销量的50%。,九好组致谢的对该供给者的使移近费和伸出费收益整个不克不及致谢收益,虚增的吐露秘密服务器费总计按总计计算。;供给者在九好组的平台推销量去除经客户致谢的虚伪平台市后,公积金推销量超越接纳推销量的50%。,九好组对该供给者的虚增服务器费总计仅为因虚伪根底市总计和提成比率计算托管服务器费。

3. 赞同九好分子工打勾而且赞同资产圆状物舵角指示器使坚定的虚增服务器费收益总计

经向九好组互相牵连职员打勾,九好组在扶助供给者套取资产并充任婚姻绍介人的灰的事情图案,此类事情图案并公开九好组的经纪范围内,但九好组赞同和供给者签署虚伪事情和约来致谢服务器费收益,九好组与19家供给者当中的事情均属于此类属性。经查,九好组收到这些供给者付给的服务器费储备,均赞同其把持运用的个体存款以为圆状物回顾至供给者法定代理人或其装设存款以为。其中的哪一个因会计任务准则规则的收益致谢使习惯于,或从这些伴侣的法度和经济属性,前述的事情市不致谢为国际交换机构服务器费。。九好组赞同这19家供给者虚增2013年服务器费总计2,344,000元,加价服务器费201年5月,710,元,虚增服务器费201年14,327,641元。

(二)九好组虚增交换收益的基本有影响的人

杭州荣康人技术无限公司以下略语融康人)与九好组当中在资产圆状物。李向荣康人公司法定代理人刘如此这般打勾,单方的事情图案是融康人向九好组依靠机械力移动本领,2015年融康人向九好组依靠机械力移动的本领未提货,支付已回顾。。九好组在财务处置上依然致谢融康人574,退出推销收益和应收归功于归功于元。,201年推销收益提升574,元。

(三)九好组制作样张3亿元信用、未上演的3亿元归功于及信用质押事项的互相牵连实际情形

九好组查帐新闻快报中上演的2015年12月31日合资产拉账表显示,2015年根儿,货币资产别的员工531元。,226,元。经查,到站的3亿元信用系由九好组赞同专款表现,在上演时,它是在许诺,九好组未上演该专款及存款质押事项。详细有影响的人如次:

1. 九好组制作样张3亿元信用

2015年1月,九好组在包装制作样张亿元别的应收归功于款退出,制作样张信用切换到4,702,元,同时,1亿元资产不算进,在31号用纸覆盖上表现的虚伪资产,702,元。

毯子前述的虚伪以为资产,九好组在包装虚伪记载2015年3月31日317,702,元资产从九好组好存款以为划转至九好组上海存款以为。不过,九好组还在上海存款以为制作样张郭俊军3月26日回顾购房款1170万元,假账资产加宽到32,402,元。

2015年3月31日,杭州良好混合在一起遗产无限公司(以下略语良好混合在一起遗产)向九好组上海存款以为切换到资产亿元(共两笔,使分开为4400万95万Yua一百万元)。九好组在包装虚伪记载收到上海九好等单位别的应收归功于款138,009,元;三个写在礼拜规程里的礼仪指示被吊销后,虚伪记载收到上海等9个良好单位,别的应收归功于款1,597,元,少回复29,402,元。来这里,九好组在包装依然在3亿元虚伪资产。

2. 九好组毯子制作样张。信用3亿元,归功于、质押3亿元。,专款、质押未上演

九好组从2015年3月开端赞同内部专款换得财政货物或时限存款单,归功于当天或次日,财政货物或颁发专业合格证书,并赞同名誉减价出售将专款人使复原给专款人。,表现并保存3亿元信用的声东击西。

2015年3月24日、25天,九好组赞同良好混合在一起遗产、杭州生存科学与技术无限公司(以下略语生存科学与技术)及郭俊军向杭州赛诺索斯进出口交换无限公司(以下略语赛诺索斯)两倍专款亿元(掂掇3一百万元),再由良好混合在一起遗产、生存科学与技术及郭俊军以为切换到九好组上海存款以为,继用此资产两倍换得限期为182天的上海存款“赢家公司客户人民币盆栽的财政货物”亿元(掂掇3一百万元)。2015年3月25天,九好组以其3亿元财政货物为赛诺索斯提议辩解,SAO北SAO签发了一张3亿元人民币的存款名誉汇票(两张名誉汇票,每张总计一百万元)并随后减价出售,给零用钱或津贴直线回转SAO。票据利钱1,253,元,由杜晓芳代表九好组向赛诺索斯付给。2015年9月,3亿存款财政货物长成后,上海存款将还债财政货物和再融资的资产。。

2015年9月22日,九好组又在杭州鑫合汇互联网网络财政服务器无限公司(以下略语鑫合汇)的改编乐曲下,宁波使就职办理使无空闲伴侣(无限使无空闲)以下略语宁波盈祥)专款亿元切换到九好组兴业银行存款以为。当天,九好组把亿元活期存款转变为半载期时限存款单(限期为2015年9月22日2016年3月21日),该许诺与产业杭州子公司签署为许诺。,为杭州煊隼交换无限公司(以下略语煊隼交换)当天排好队伍的亿元存款名誉汇票提议辩解,兴业银行存款当天存入存款单。当天,票据减价出售后,基金将回转宁波英祥。2015年9月23日,九好组再次反复前述的迅速移动,兴业银行存款(9月)时限存款1亿元。2016年3月22日),持续质押存款单、票据减价出售方法是将归功于使复原宁波盈翔。在前述的用手操作迅速移动中,九好组赞同杜晓芳以为向鑫合汇下分支的指令中新力合提议本领无限公司付给现钞流服务器费18万元,付给宁波应贤利钱、融资服务器费12万元。2016年3月,九好组3亿元存款存款单长成后,兴业银行存款直线付给名誉汇票。九好组随后再次采取前述的用手操作方法表现3亿元信用。

综上,九好组于2011年1月《制作样张3亿元信用法》,2015年9月22日、23、赞同归功于单3亿元存款存款单,多达2015年12月31日前述的3亿元存款存款单有质押房地产,但九好组在从一边至另一边上演的《查帐新闻快报》脚注及《大资产重组新闻快报书》均未上演前述的3亿元专款及3亿元时限存款单质押事项。

九好组的行动违背了重组办法第三条、四条规则,整队了重组办法五十分之一第一款、证券法居第二位的款和第193条第一款所述上演的人是伪造的、给错误的劝告性声称或妨碍。行动。

三、九好组及互相牵连员工责任感证实

(一)九好组是人上演犯法行动的责任感主部

九好组作为鞍座命运注定与九好组这次大资产重组的标的,属于重组办法相干各当事人的四条规则,以落第193条O中规则的别的人上演任务人。。九好组向鞍座命运注定提议并于2016年4月23日上演了具重要性虚伪灵的浙江九良任务服务器团体无限公司查帐新闻快报2013年至2015年》,到站的所附九好组2013年至2015年度财务日志及脚注经九好组董事会赞同并赞同发表,并经九好组盖印致谢。九好组还发行了《对大资产重组坚韧用纸覆盖忠实、干杯精确和完整性。

(二)郭俊军、宋荣生、陈恒文是九好组不合法的人上演直线许诺人

郭俊军作为九好组实践把持人董事长,是九好组财务锻造车间的方针决策、公文柜,并在九好组上演的具重要性虚伪人的财务日志法定代理人栏署名。他们的行动死亡犯法、行政规章和特地基金的相干规则,不合法的中等的是非常地的。,关涉的数额特殊巨万。

宋荣生作为九好组董事、董事长(CEO),片面许诺九好组事情任务,是九好组虚增收益的次要公文柜和当事人,它的机构和插一脚,为九好组财务锻造车间提议了根底吃得过多。他们的行动非常地。、死亡折磨街市定购单,在大财政欺诈季节性竞赛中用要紧作用。

陈恒文九好组财务总监,九好组查帐新闻快报所附财务日志显示,陈恒文在九好组从一边至另一边上演的查帐新闻快报所附财务日志及脚注的掌管会计任务任务许诺人、会计任务机构许诺人署名为SIG,陈恒文确认署名是本身签的。他们的行动是犯法的、行政规章和特地基金的相干规则,死亡违背LA。

不过,作为收单机构,郭俊军也他们的划一行动(使分开处分2016年4月23日,鞍山笨重地金属采掘机收买新闻快报从一边至另一边摘要,到站的包含具重要性虚伪人的九好组近三年经审计的合财务日志次要知识。本着《股票上市的公司收买必须穿戴的》(以下略语收买方法第三条规则,郭俊军及其划一行动每人为这次收买的人上演任务人,它同样193R年规则的别的人上演任务人。。

郭俊军及其划一行动人在《收买新闻快报书》中宣布“收买人及其划一行动人协同接纳本新闻快报书摘要公开虚伪记载、给错误的劝告性声称或大妨碍,也它的忠实。、精确、诚信承当个体及互相牵连法度责任感。”郭俊军及其划一行动人的行动违背《股票上市的公司收买必须穿戴的》第三条居第二位的款的规则,整队证券法第1条第193款的房地产。

下实际情形,有九好组提议的事情定货簿、供给者单位提议的人、互相牵连员工查问笔录、互相牵连存款以为资产流量舵角指示器颁发专业合格证书,足以使杰出。

伙伴九好组、宋荣生、陈恒文在声称申述和听证时作了如次评论:

(一)九好组的声称辩论

1. 九好组深入反省加强,依顺特种部队的监视和家具。

2. 在考查打拍子,九好组精力充沛的相配,提议吃得过多,制止高压手段犯法、告警、咒骂、裁剪计算器知识等,是广效传播媒介的祸心报道有影响的人了考查员工的判别。

3. 九好组财务成绩的发作是鉴于缺少股票上市的公司上演和财务处置担任守队队员的专业技能。一是九好组并非蓄意制作样张3亿元信用,只鉴于未将存款单质押吃得过多即时交由公司记账员工理由资产类别在日志上显示畸变。二是九好组因坚韧重组时期模压制品,供给者、客户不提议每笔市对应的迹象,只因原来事情量提议市能抵御。虚增收益有些,九好组将彻底纠正,去除使成泡沫状物。

4. 九好组迅速的、即时撤回重组坚韧吃得过多,不合法的季节性竞赛的无效最后部分,即时使无效引起巨大伤害的要素属于精力充沛的救助行动。,依法从轻处分。

综上,回避较轻的惩办者。

(二)宋荣生辩论书

1.处分缺少实际情形本着。九好组财务锻造车间和事情锻造车间发作在2013至2015年,当初其缺勤肩膀九好组董事长,尽管副主席。,许诺任感的事情与C的实践事情缺勤亲密相干。。它片许诺这项事情,机构、精力充沛的插一脚九好组2013至2015年的事情锻造车间。

2.自我绍介的公司赚得九个好生意。,不克不及够当前证实其是锻造车间行动的公文柜和精力充沛的当事人。

3. 其未在九好组人上演接纳函上署名,不关涉上演顺序,过错九好组人上演犯法的公文柜和实施者。

4. 九好组上演的财务人,全向证券市商、求婚者、会计任务师等专业机构考查、审计,缺勤说辞疑问事业性能和事业道德。

5. 其并非九好组街市占有率持有者,财政欺诈和人上演缺勤成立动机,无财政欺诈的成立企图。

6. 九好组迅速的撤回重组坚韧吃得过多,即时使无效引起巨大伤害的要素属于精力充沛的救助行动。,该当对九好组从轻处分。

综上,使免除行政处分和街市准入。

(三)陈恒文辩论状

1.2013年至2015年打拍子发作财政欺诈,当初,他过错首座财务官,对欺诈的蒙昧,较次的插一脚。

2. 由于对调解的的相信也对九好组财务许诺人的有理信从而在财务日志署名,责任感行动。

3.它执行了坚韧宣告无罪的税收。赞同multi进入公司前知道事情有影响的人、反省会计任务师事务所货物摘要、对收执的财务人举行需要的反省、特意就九好组信用有影响的人举行查询、被发现的事物信用3亿元过错,即时新闻快报听者、会计任务师事务所等。

4. 非九好组的街市占有率持有者,成立动机无财务风险。

5. 九好组精力充沛的相配证监会执法,接纳监视,迅速的撤回重组坚韧吃得过多,即时使无效引起巨大伤害的要素属于精力充沛的救助行动。。

综上,不应授予行政处分和街市准入。。

我会想的:

(一)房地产九好组声称辩论联想

1. 我会在《事前透露书》中计数的实际情形不包含高压手段抗法、不相配考查等,这些事项过错我会对九好组作出行政处分的本着。

2. 九好组财务锻造车间行动非因缺少股票上市的公司上演和财务处置担任守队队员的专业技能,但蓄意的。。

3. 鞍座命运注定在我会对本案举行考查后来的撤回重组坚韧吃得过多,撤回重组吃得过多过错每一赞助。,缺勤点火器、加重处分之环境。

(二)宋荣生辩论书

1. 有成立舵角指示器颁发专业合格证书宋荣生是锻造车间行动的公文柜和精力充沛的当事人。宋荣生尽管不愿意在锻造车间发作打拍子未肩膀九好组董事长,但其一向为九好组经纪举行规划,许诺团体的整数推销;其个体存款卡用作九好组柱、运用伪造资产;模仿也确认,其为九好组绍介供给者并给这些供给者以为发回,应收归功于供给者储备。

2. 宋荣生具有财务锻造车间和人上演犯法的成立蓄意。宋荣生插一脚了九好组借壳上市任务,明知其插一脚的事情锻造车间行动是为了相配九好组上市,它的成立企图是不言而喻的。

3. 宋荣生在肩膀九好组董事长打拍子并未坚韧宣告无罪,未暴露出九好组财务锻造车间成绩。不克不及因其缺勤在九好组人上演接纳函上署名而免责。

4. 鞍座命运注定在我会对本案举行考查后来的撤回坚韧重组吃得过多,撤回重组吃得过多过错每一赞助。,缺勤点火器、加重处分的环境。

(三)陈恒文辩论状

1.作为财务总监,他不勤勉。在财务F打拍子,它缺勤肩膀首座财务官。,但供职后却缺勤执行公司高管的税收被发现的事物并暴露九好组大财务锻造车间成绩。会计任务责任感和审计责任感独立于每个O,以有理信从调解的和九好组过来财务员工为说辞,在财务日志上署名,它是坚韧宣告无罪的表现。

2.有上演人的成立企图。陈恒文被发现的事物九好组非常财务状况、在频繁重建会计任务师事务所和财务员工后,缺勤,向会计任务师事务所新闻快报,这足以颁发专业合格证书有成立的企图去吸毒成瘾牢狱。。

3. 鞍座命运注定在我会对本案举行考查后来的撤回坚韧重组吃得过多,撤回重组吃得过多过错每一赞助。,缺勤点火器、加重处分的环境。

综上,我不接纳前述的伙伴声称的辩论。。

本着伙伴的犯法实际情形、属性、一块地和社会为害,本着年头第193条第一款的规则,我会决议的。:

一、充电九好组纠正,授予正告,并处60万元丧失的东西;

二、对郭俊军、宋荣生、陈恒文授予正告,并使分开丧失的东西30万元

前述的侧面的应在收到决议之日起15天内,向柴纳证券监视办理委员(柴纳存款)交纳丧失的东西:柴纳国际信托投资公司存款总公司 总公司部,账号:7111010189800000162,存款直线切换到金库,支付能抵御的硬拷贝,包含各当事人的命名,发送至局记载。伙伴对处分决议不忿的,可在收到本处分决议书之日起60日缺乏自信柴纳证券监视办理委员坚韧行政复查,也可从决议之日起接纳处分决议。6行政请愿该当在任一月内直线向。重新审议和诉诸法律打拍子,前述的决议不得停顿。。

柴纳证监会      

2017年4月21日    

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