中国证监会行政处罚决定书(浙江九好办公服务集团有限公司、郭丛军、宋荣生等4名责任人员)

〔201732

参加社交聚会:浙江九良经纪服役小圈子有穷的公司(现更名为九良,以下简化九良小圈子,住宅:浙江省杭州市拱树区,法定代理人郭从菊。郭俊军、杜晓芳和老婆扣留九股小圈子均摊,九良小圈子的用桩支撑合股和实践把持人。

郭俊军,男,1973出生于八月,地址:浙江省杭州市上城区。2012年1月至2014年5月任九好组抬出去董事、总统,2014年6月至案发时九好组董事、董事长。

宋荣生,男,1981出生于七月,地址:浙江省杭州市拱树区2012年1月至2015年11月使从事九好组地位较高的副总统,2014年6月至案发时九好组董事,2015年12月至案发时九好组总统(CEO。

陈恒文,男,1975出生于febrero二月,地址:浙江省杭州市下城区2015年12月到现在为止使从事九好组财务总监。

根据《中华人民共和国证券法》的顾虑规则,我将起航本人顾虑通信宣布参加竞选不合法的活动力的状况调查。、听到,并根据L.、说辞、根据和单方根据LA镜头的使分担者。参加社交聚会资格、盘问听证。应该是最好的九只鸡、郭俊军、宋荣生、陈恒文等必不可少的东西制约,我将举行听证会。,听取了参加社交聚会和代理人的资格。郭俊军保留听证。这么地对立面正调查中、审讯完毕。

经找到,参加社交聚会有后面的守法正路:

一、九良小圈子及鞍座重股顺利地资产重组

九良小圈子与鞍山重物采矿机械均摊有穷的公司(以下简化顺利地资产重组买卖包含顺利地资产置换、发行均摊购置物资产和发行均摊筹集交配资产。详细放映记入名单内如下:

(一)顺利地资产置换。除评价日期外,鞍座分量均摊为合法有。亿除人民币货币基金绝挑剔的有资产和责任感,与郭俊军、杜晓芳、张建国、现在称Beijing科桥嘉永创业投入地核(有穷的停泊)、现在称Beijing分行生长创业投入地核(有穷的停泊)、浙江华莱海悦同代人服役创业投入有穷的公司、浙江华瑞德英创业投入有穷的公司、杭州金永顺创业投入停泊作伴(有穷的停泊)、江阴市安怡股权投入作伴(有穷的停泊)、现在称Beijing普思投入有穷的公司、宁波肯德基股权投入基金停泊作伴(有穷的停泊)、大丰匀耀同代人服役域名投入基金停泊作伴(有穷的停泊)总和扣留的九好组100%股权(置入资产2015年12月31日,有要紧性1亿元。中间的件找头。

(二)发行均摊购置物资产。前述的首要资产置换廉价出售按鞍座重股购置物。。

(三)发行均摊筹集交配资产。Saddle Heavy股本权益将以锁定价钱投入9金钱。、九卓投入、乐山投入、天保秋石、博艺投入、康威投入、尹洪德一、新的亲自的资源和9个详细宾语,如自然人崔宇,不,募集交配资产总计不超越17亿元,不超越资产拟议买卖价钱的100%。

鞍座重股审计合财务201日记年根儿总资产应收账相信亿元,归属于总公司合股权益亿元,买卖的买卖价钱设置在买卖完毕时。亿元,最近的本人政府财政年度经审计的车座式重仓合的主任会计师处置日记终极净资产占比50%过来的,5岁过来的,000元人民币;这次买卖的置出资产为除评价日期外,鞍座分量均摊为合法有。亿除人民币货币基金外的有资产和责任感,最近的本人政府财政年度经审计的车座式重仓合的主任会计师处置日记终极净资产占比50%过来的,5岁过来的,000元人民币。根据股票上市的公司顺利地资产重组规章重组办法第十条的规则,这次买卖机构顺利地资产重组。。

同时,买卖射中靶子资产为9个良好小圈子100%股权。。直到2015年12月31日九好组100%股权的买卖估价为亿元,高于股票上市的公司把持权产生变动的前本人主任会计师年度(2015年度)经审计的终点站资产总计。买卖到达结尾的后,股票上市的公司实践把持人将变动为郭俊军、杜晓芳两口子。比照重组办法第十条的规则,此买卖机构方便之门列表。

2015年4月7日鞍座许多开端停牌谋划顺利地资产重组,2016年4月22日鞍座重板继后重组解放军,并于次日宣布参加竞选董事会决议案及重组放映。2016年5月11日,鞍座许多向证监会屈服《鞍山重物寓所机具均摊有穷的公司发行均摊购置物资产把关》行政许可用功论据。

二、九良小圈子和车座重股通信宣布参加竞选守法制约

2013年至2015年,九好组继后各式各样的方法提升服役收益26,897,元,膨大的2015年交通收益57,元,虚伪归功于3亿元、未宣布参加竞选的3亿元学分及归功于质押。九良小圈子财务日记提议鞍座许多(续)。鞍座分量股2016年4月23日宣布参加竞选虚伪心甘情愿的浙江九良经纪服役小圈子有穷的公司查帐讨论2013年至2015年。同日,鞍座许多颁布顺利地资产重组讨论,它宣布参加竞选了过来三年中九良小圈子的首要财务消息。,包含资产责任感表键入消息、来回表首要消息、现钞流量表首要消息。

九良小圈子的财务欺诈使遭受九良小圈子、鞍座许多所宣布参加竞选的通信虚伪记载、顺利地滴;使遭受郭俊军、杜晓芳与他的集体任务举动九投入家、九卓投入在上的宣布参加竞选的《鞍山重物寓所机具均摊有穷的公司收买讨论书摘要》虚伪记载、顺利地滴。详细欺诈记入名单内如下所示:

(一)九、商品服役费收益增长的基本制约

平台服役费收益和交通收益是NI的两个要紧发明。。根据服役费专业的计算方法和主任会计师策略性,混合现场反省、九好组供给者、客户提问、与财务供职于证明患有精神病,人道正式获知,在九个良好的小圈子中,事情收益的在。九好组2013年至2015年涉嫌继后假的事情、事情习性的变异和其他的免费方法的膨大,897,元,2013年,服役费提升17,269,元,2014年虚增服役费收益8,556,元,2015年虚增服役费收益16,071,元。详细记入名单内如下:

1. 供给者证明患有精神病的服役费要点

经证明患有精神病,有125家供给者单位或关于个人的简讯继后形形色色的方法身份证明患有精神病与九好组无真实事情往还或许资产往还无真实事情安插,九良小圈子继后这些供给者三年的累计服役F,524,元时髦的2013年自命不凡要点为10,354,元,2014年通货膨大要点为55,694,元,2015年自命不凡要点为125,474,元。

2. 客户身份证明患有精神病服役费

九好组84个炉边供给者加标题46个客户对Verif举行确实调查身份证明患有精神病其与九好组事情台帐所显示供给者无事情往还,或单方继后的事情与九好组无干。九好组继后这84供给者服役费提升5,991,元,2013年,提升4个,570,元,2014年充气量26,151,元,2015年充气量20,269,元。

前述的虚增服役费要点的身份证明患有精神病,详尽的根据九好组在上的宣布参加竞选的服役费结算制作模型和收益身份证明患有精神病主任会计师策略性,决议了以下基准:供给者在九好组的平台交易量去除经客户身份证明患有精神病的虚伪平台买卖后,差数交易量未到达接纳交易量的50%。,九好组身份证明患有精神病的对该供给者的着手处理费和一般化费收益整个不克不及身份证明患有精神病收益,虚增的信从服役费要点按要点计算。;供给者在九好组的平台交易量去除经客户身份证明患有精神病的虚伪平台买卖后,差数交易量超越接纳交易量的50%。,九好组对该供给者的虚增服役费要点仅为比照虚伪根底买卖要点和提成级别计算托管服役费。

3. 继后九好分子工证明患有精神病而且继后资产肥胖的申报制裁的虚增服役费收益要点

经向九好组互插职员证明患有精神病,九好组在扶助供给者套取资产并充任旧货商人的令人沮丧的事情制作模型,此类事情制作模型并茫然的九好组的经纪范围内,但九好组继后和供给者订约虚伪事情和约来身份证明患有精神病服役费收益,九好组与19家供给者继后的事情均属于此类习性。经查,九好组收到这些供给者结果的服役费款子,均继后其把持运用的关于个人的简讯堆积账肥胖的赢利至供给者法定代理人或其约定堆积账。倘若是人主任会计师准则规则的收益身份证明患有精神病制约,或从这些作伴的法度和经济习性,前述的事情买卖不身份证明患有精神病为国际交通机构服役费。。九好组继后这19家供给者虚增2013年服役费要点2,344,000元,加价服役费201年5月,710,元,虚增服役费201年14,327,641元。

(二)九好组虚增交通收益的基本制约

杭州荣康通信技术有穷的公司以下简化融康通信)与九好组继后在资产肥胖的。李向荣康通信公司法定代理人刘如此这般证明患有精神病,单方的事情制作模型是融康通信向九好组购买行动合意的人,2015年融康通信向九好组购买行动的合意的人未提货,惩办已赢利。。九好组在财务处置上依然身份证明患有精神病融康通信574,撤回交易收益和应收账相信元。,201年交易收益提升574,元。

(三)九好组假的3亿元归功于、未宣布参加竞选的3亿元学分及归功于质押事项的互插正路

九好组查帐讨论中宣布参加竞选的2015年12月31日合资产责任感表显示,2015年根儿,货币资产廉价出售531元。,226,元。经查,时髦的3亿元归功于系由九好组继后专款表现,在宣布参加竞选时,它是在干杯,九好组未宣布参加竞选该专款及存款质押事项。详细制约记入名单内如下:

1. 九好组假的3亿元归功于

2015年1月,九好组在提供免费入场券假的亿元其他的应收账款撤回,假的归功于转到4,702,元,同时,1亿元资产不编号,在31号锉刀上表现的虚伪资产,702,元。

掩饰前述的虚伪账资产,九好组在提供免费入场券虚伪记载2015年3月31日317,702,元资产从九好组安全堆积账划转至九好组上海堆积账。更,九好组还在上海堆积账假的郭俊军3月26日赢利购房款1170万元,假账资产放宽到32,402,元。

2015年3月31日,杭州良好混合在一起域名有穷的公司(以下简化良好混合在一起域名)向九好组上海堆积账转到资产亿元(共两笔,辨别为4400万95万Yua大量元)。九好组在提供免费入场券虚伪记载收到上海九好等单位其他的应收账款138,009,元;三个红旗被登记后,虚伪记载收到上海等9个良好单位,其他的应收账款1,597,元,少回复29,402,元。这么,九好组在提供免费入场券依然在3亿元虚伪资产。

2. 九好组掩饰假的。归功于3亿元,学分、质押3亿元。,专款、质押未宣布参加竞选

九好组从2015年3月开端继后内部专款购置物筑商品或时限存款单,学分当天或次日,筑交易或证明患有精神病,并继后给以荣誉数目将专款人豁免给专款人。,表现并保留3亿元归功于的佯攻。

2015年3月24日、25天,九好组继后良好混合在一起域名、杭州生存科学技术有穷的公司(以下简化生存科学技术)及郭俊军向杭州赛诺索斯进出口交通有穷的公司(以下简化赛诺索斯)两遍专款亿元(总和3大量元),再由良好混合在一起域名、生存科学技术及郭俊军账转到九好组上海堆积账,当初的用此资产两遍购置物原稿截止时期为182天的上海堆积“赢家公司客户人民币闭合式筑商品”亿元(总和3大量元)。2015年3月25天,九好组以其3亿元筑商品为赛诺索斯提议辩解,SAO北SAO签发了一张3亿元人民币的堆积给以荣誉汇票(两张给以荣誉汇票,每张要点大量元)并随后数目,打折扣直接地赢利SAO。票据利钱1,253,元,由杜晓芳代表九好组向赛诺索斯结果。2015年9月,3亿堆积筑商品到时后,上海堆积将还债筑交易和再融资的资产。。

2015年9月22日,九好组又在杭州鑫合汇互联网网络筑服役有穷的公司(以下简化鑫合汇)的应付下,宁波投入行政机关停泊作伴(有穷的停泊)以下简化宁波盈祥)专款亿元转到九好组兴业银行堆积账。当天,九好组把亿元活期存款转变为半载期时限存款单(原稿截止时期为2015年9月22日2016年3月21日),该干杯与工业界杭州子公司订约为干杯。,为杭州煊隼交通有穷的公司(以下简化煊隼交通)当天开启者的亿元堆积给以荣誉汇票提议辩解,兴业银行堆积当天存入存款单。当天,票据数目后,基金将赢利宁波英祥。2015年9月23日,九好组再次反复前述的顺序,兴业银行堆积(9月)时限存款1亿元。2016年3月22日),持续质押存款单、票据数目方法是将学分豁免宁波盈翔。在前述的巧妙地控制顺序中,九好组继后杜晓芳账向鑫合汇分支扩张中新力合均摊有穷的公司结果现钞流服役费18万元,结果宁波应贤利钱、融资服役费12万元。2016年3月,九好组3亿元堆积存款单到时后,兴业银行堆积直接地结果给以荣誉汇票。九好组随后再次采取前述的巧妙地控制方法表现3亿元归功于。

综上,九好组于2011年1月《假的3亿元归功于法》,2015年9月22日、23、继后学分单3亿元堆积存款单,直到2015年12月31日前述的3亿元堆积存款单是质押情状,但九好组在在上的宣布参加竞选的《查帐讨论》脚注及《顺利地资产重组讨论书》均未宣布参加竞选前述的3亿元专款及3亿元时限存款单质押事项。

九好组的行动违背了重组办法第三条、月的第四日条规则,机构了重组办法五十分之一第一款、证券法其次款和第193条第一款所述宣布参加竞选的通信是伪造的、给错误的劝告性资格或滴。行动。

三、九好组及互插供职于责任感固执己见

(一)九好组是通信宣布参加竞选守法行动的责任感提供

九好组作为鞍座许多与九好组这次顺利地资产重组的标的,属于重组办法顾虑各当事人的月的第四日条规则,以落第193条O中规则的其他的通信宣布参加竞选任务人。。九好组向鞍座许多提议并于2016年4月23日宣布参加竞选了从事虚伪心甘情愿的的浙江九良经纪服役小圈子有穷的公司查帐讨论2013年至2015年》,时髦的所附九好组2013年至2015年度财务日记及脚注经九好组董事会继后并制裁述说,并经九好组盖印身份证明患有精神病。九好组还成绩了《对顺利地资产重组用功锉刀真相、担保获得准确和完整性。

(二)郭俊军、宋荣生、陈恒文是九好组不合法的通信宣布参加竞选直接地一本正经人

郭俊军作为九好组实践把持人董事长,是九好组财务犯伪造罪的方针决策、形成体,并在九好组宣布参加竞选的从事虚伪通信的财务日记法定代理人栏署名。他们的行动坟墓守法、行政规章和公用基金的顾虑规则,不合法的测度是低劣的的。,关涉的数额特殊巨万。

宋荣生作为九好组董事、总统(CEO),片面一本正经九好组事情任务,是九好组虚增收益的首要形成体和聚会的,它的机构和分担者,为九好组财务犯伪造罪提议了根底论据。他们的行动低劣的。、坟墓妨碍在市场上出售某物定购单,在顺利地筑欺诈活动力中发展要紧作用。

陈恒文九好组财务总监,九好组查帐讨论所附财务日记显示,陈恒文在九好组在上的宣布参加竞选的查帐讨论所附财务日记及脚注的掌管主任会计师任务一本正经人、主任会计师机构一本正经人署名为SIG,陈恒文同意署名是本身签的。他们的行动是守法的、行政规章和公用基金的顾虑规则,坟墓违背LA。

更,作为收单机构,郭俊军而且他们的划一举动(辨别处分2016年4月23日,鞍山重物金属采矿机械收买讨论在上的摘要,时髦的包含从事虚伪通信的九好组近三年经审计的合财务日记首要消息。根据《股票上市的公司收买规章》(以下简化收买方法第三条规则,郭俊军及其划一举动按人口平均为这次收买的通信宣布参加竞选任务人,它也193R年规则的其他的通信宣布参加竞选任务人。。

郭俊军及其划一举动人在《收买讨论书》中申报“收买人及其划一举动人协同接纳本讨论书摘要茫然的虚伪记载、给错误的劝告性资格或顺利地滴,而且它的真相。、准确、诚信承当关于个人的简讯及互插法度责任感。”郭俊军及其划一举动人的行动违背《股票上市的公司收买规章》第三条其次款的规则,机构证券法第1条第193款的情状。

过来的正路,有九好组提议的事情台帐、供给者单位提议的通信、互插供职于查问笔录、互插堆积账资产流量申报证明患有精神病,足以鉴定。

参加社交聚会九好组、宋荣生、陈恒文在资格申述和听证时作了记入名单内如下评论:

(一)九好组的资格辩论

1. 九好组深入反省康复,听从特种部队的监视和抬出去。

2. 在调查时期,九好组正的相配,提议论据,制止暴虐守法、告警、咒骂、自成一格电脑消息等,是中间的祸心报道有影响的人了调查供职于的断定。

3. 九好组财务成绩的产生是鉴于缺少股票上市的公司宣布参加竞选和财务处置某方面的专业技能。一是九好组并非蓄意假的3亿元归功于,不过鉴于未将存款单质押论据即时交由公司记账供职于使遭受资产类别在日记上显示扭转。二是九好组因用功重组时期迫切的,供给者、客户不提议每笔买卖对应的明显,不过比照刚才事情量提议买卖标准酒精度。虚增收益使相称,九好组将彻底修订,去除起泡沫。

4. 九好组初步的、即时撤回重组用功论据,不合法的活动力的无效停止工作,即时排除不受欢迎的求婚者方程式属于正的救助行动。,依法从轻处分。

综上,盘问较轻的惩办者。

(二)宋荣生辩论书

1.处分缺少正路根据。九好组财务犯伪造罪和事情犯伪造罪产生在2013至2015年,当初其缺乏使从事九好组总统,但副主席。,一本正经任感的事情与C的实践事情缺乏紧密相干。。它不适当一本正经这项事情,机构、正的分担者九好组2013至2015年的事情犯伪造罪。

2.自我引见的公司变卖九个好生意。,不克不及够这样固执己见其是犯伪造罪行动的形成体和正的聚会的。

3. 其未在九好组通信宣布参加竞选接纳函上署名,不关涉宣布参加竞选顺序,挑剔九好组通信宣布参加竞选守法的形成体和实施者。

4. 九好组宣布参加竞选的财务通信,全向证券买卖商、掮客、主任会计师师等专业机构调查、审计,缺乏说辞疑问事业资格和事业道德。

5. 其并非九好组合股,筑欺诈和通信宣布参加竞选缺乏成立动机,无筑欺诈的成立企图。

6. 九好组初步的撤回重组用功论据,即时排除不受欢迎的求婚者方程式属于正的救助行动。,该当对九好组从轻处分。

综上,使免做行政处分和在市场上出售某物准入。

(三)陈恒文辩论状

1.2013年至2015年时期产生筑欺诈,当初,他挑剔首座财务官,对欺诈的无能,较少地分担者。

2. 鉴于对调解的的相信而且对九好组财务一本正经人的有理信从而在财务日记署名,责任感行动。

3.它执行了勤勉的清偿的负责任。继后multi进入公司前领会事情制约、反省主任会计师师事务所交易摘要、对接纳的财务通信举行必不可少的东西的反省、特意就九好组归功于制约举行查询、撞见归功于3亿元挑剔,即时讨论旁听生、主任会计师师事务所等。

4. 非九好组的合股,成立动机无财务风险。

5. 九好组正的相配证监会执法,承兑监视,初步的撤回重组用功论据,即时排除不受欢迎的求婚者方程式属于正的救助行动。。

综上,不应授予行政处分和在市场上出售某物准入。。

我会想的:

(一)顾虑九好组资格辩论反对

1. 我会在《事前预示书》中记入名单内的正路不包含暴虐抗法、不相配调查等,这些事项挑剔我会对九好组作出行政处分的根据。

2. 九好组财务犯伪造罪行动非因缺少股票上市的公司宣布参加竞选和财务处置某方面的专业技能,但蓄意的。。

3. 鞍座许多在我会对本案举行调查然后撤回重组用功论据,撤回重组论据挑剔每一担保者。,缺乏用驳船运、加重处分之测算表。

(二)宋荣生辩论书

1. 有成立申报证明患有精神病宋荣生是犯伪造罪行动的形成体和正的聚会的。宋荣生但在犯伪造罪产生时期未使从事九好组总统,但其一向为九好组经纪举行规划,一本正经小圈子的整数交易;其关于个人的简讯堆积卡用作九好组设岗、运用伪造资产;容许复制的也同意,其为九好组引见供给者并给这些供给者账恢复,应收账供给者款子。

2. 宋荣生具有财务犯伪造罪和通信宣布参加竞选守法的成立蓄意。宋荣生分担者了九好组借壳上市任务,明知其分担者的事情犯伪造罪行动是为了相配九好组上市,它的成立企图是不言而喻的。

3. 宋荣生在使从事九好组总统时期并未勤勉的清偿,未暴露出九好组财务犯伪造罪成绩。不克不及由于其缺乏在九好组通信宣布参加竞选接纳函上署名而免责。

4. 鞍座许多在我会对本案举行调查然后撤回用功重组论据,撤回重组论据挑剔每一担保者。,缺乏用驳船运、加重处分的测算表。

(三)陈恒文辩论状

1.作为财务总监,他不勤勉。在财务F时期,它缺乏使从事首座财务官。,但供职后却缺乏执行公司高管的负责任撞见并暴露九好组顺利地财务犯伪造罪成绩。主任会计师责任感和审计责任感独立于每个O,以有理信从调解的和九好组过来财务供职于为说辞,在财务日记上署名,它是勤勉的清偿的表现。

2.有宣布参加竞选通信的成立企图。陈恒文撞见九好组非常财务状况、在频繁找头主任会计师师事务所和财务供职于后,缺乏,向主任会计师师事务所讨论,这足以证明患有精神病有成立的企图去打滚的地方牢狱。。

3. 鞍座许多在我会对本案举行调查然后撤回用功重组论据,撤回重组论据挑剔每一担保者。,缺乏用驳船运、加重处分的测算表。

综上,我不承兑前述的参加社交聚会资格的辩论。。

根据参加社交聚会的守法正路、习性、诡计和社会为害,根据年头第193条第一款的规则,我会决议的。:

一、控诉九好组修订,授予正告,并处60万元晴天;

二、对郭俊军、宋荣生、陈恒文授予正告,并辨别晴天30万元

前述的面应在收到决议之日起15天内,向中国1971证券监视行政机关手续费(中国1971堆积)交纳晴天:中国1971国际信托投资公司堆积总店部,账号:7111010189800000162,堆积直接地转到罗马皇帝王室财库,惩办标准酒精度的硬拷贝,包含各当事人的决定,发送至局记载。参加社交聚会对处分决议不忿的,可在收到本处分决议书之日起60日内倾性格中国1971证券监视行政机关手续费用功行政复核,也可从决议之日起承兑处分决议。6行政请愿该当在本人月内直接地向。重新考虑和控告时期,前述的决议不得断交。。

中国1971证监会      

2017年4月21日    

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